Los impuestos forman parte del sistema económico de los países. Los impuestos en Alemania son una fuente importante de ingresos y sirven para sufragar diferentes necesidades colectivas, programas sociales, infraestructuras, servicios y muchos más.
Si estás pensando en irte a vivir en Alemania o te has mudado ya, debes saber que en este país hay un Sistema Fiscal bastante estrictopero a la vez equitativo. Quédate aquí para que descubras cuáles son las características generales de la fiscalidad alemana y qué impuestos tienes que pagar.
Tabla de contenidos
Fiscalidad en Alemania: Características generales
¿Cuántos impuestos se pagan en Alemania? En líneas generales se clasifican en tres grandes grupos: El impuesto sobre la renta, sobre las ventas y sobre las actividades comerciales.
Las cifras recaudadas suelen ser utilizadas para financiar gastos destinados al bien común: sanidad, educación, seguridad social y todas las infraestructuras del transporte. En estas últimas se incluyen las carreteras, los ferrocarriles, las vías aéreas o fluviales, los aeropuertos y afines.
La contribución tributaria aplica a empleados, pensionistas y trabajadores autónomos en general. El Estado fijará a partir de qué suma hay que declarar, algunas excepciones serán consideradas. Estas son las principales características del Sistema Fiscal alemán:
- Capacidad de pago: Tiene en cuenta la capacidad individual de cada contribuyente. Existen diferentes niveles tributarios. A mayor sueldo, más alto será el porcentaje del tributo.
- Equidad: El sistema de cálculo está fundamentado en el principio de equidad. Los impuestos se cobran de manera justa.
- Transparencia: La fiscalidad en Alemania cumple con el estándar de transparencia. En el ordenamiento jurídico se establecen con claridad todos los términos y condiciones de retención tributaria.
¿Qué impuestos tienes que pagar en Alemania?
Cuando te preparas para viajar probablemente dedicas tiempo a explorar temas como la ciudadanía, la vivienda, el trabajo, el grado académico o hasta que actividades de ocio existen. El pago de los impuestos en Alemania a veces es lo último en lo que las personas piensan.
No obstante, conviene investigar y tener a mano toda la información que puedas sobre el asunto. Conocer el sistema puede evitar que pases por situaciones muy desagradables.
Recuerda que si no saldas una deuda fiscal, la Autoridad Tributaria podrá ejercer medidas ejecutorias contra ti. Por ejemplo, embargar tus haberes bancarios, realizar una petición de cobro internacional o suspender la pensión, según sea el caso.
Una vez que estés viviendo en Alemania tendrás que hacer el Anmeldung o registro de empadronamiento. Este es un trámite muy importante que debes realizar tras tu asentamiento si no quieres ser multado. Se trata de una formalidad que sirve para decirle a la Administración alemana quién eres y dónde estás domiciliado. Ten en cuenta que si vienes del espacio Schengen, tienes un plazo de tres meses en el que puedes vivir sin empadronarte. Antes de hacer los trámites necesarios, asegúrate de saber qué seguro médico necesitas. Es obligatorio contar con un seguro de salud en Alemania si resides en el país.
En Bramex te podemos ayudar con este trámite, pregúntanos qué seguro necesitas antes de llegar al país para que puedas solucionar fácilmente este trámite.
Después de la solicitud, recibirás por correspondencia (en el lugar donde vives) un Número de Identificación Fiscal que consta de once dígitos. También podrás pedirlo en la Finanzamt o en la Bundeszentralamt für Steuern más cercana.
En tierras germanas hay impuestos al consumo, sobre las ventas inmobiliarias, el patrimonio, por donaciones, actos jurídicos y muchos más. A continuación, encontrarás información relevante de los impuestos de Alemania más habituales que tendrás que pagar como ciudadano y trabajador una vez que estés domiciliado ahí.
Impuesto religioso en Alemania
El impuesto religioso o kirchensteuer consiste en un tributo que pagarán aquellas personas que pertenezcan a determinadas religiones (catolicismo, luteranismo u otras confesiones).
En el momento de formalizar el anmeldung tendrás que informar qué religión profesas. En caso de que nombres algunas de las anteriores automáticamente te gravarán con un impuesto que será calculado en función a la localidad donde vivas. El importe oscila entre el 1% y 2% del salario bruto.
En Alemania, la libertad religiosa está garantizada constitucionalmente. Todos sus habitantes podrán profesar cualquier religión según sus preferencias particulares. No está permitida la discriminación y se insta al respeto de las creencias ajenas.
Existe también la posibilidad de que te declares aconfesional, es decir, que no pertenezcas a ninguna iglesia. En este caso no tendrás que pagar este impuesto. Eso sí, ten en cuenta que, una vez que tomes esta decisión, no podrás acceder a los servicios religiosos. Te lo explicamos también en nuestro post:
Impuesto por la radio y televisión públicas
Conocido como rundfunkbeiträge. Cada vivienda particular principal está obligada a pagar la cuota de radiodifusión. Bajo el esquema de la solidaridad, e independientemente del uso real del servicio, todo ciudadano debe realizar el aporte correspondiente.
La suma mensual asciende a 18,36 euros sin importar cuál sea tu salario bruto. Dicha cifra se usa para financiar la radio y televisión públicas. La cuota será pagada directamente al servicio público de radiodifusión. De esta manera, los contenidos transmitidos no serán influenciados por el Estado.
El impuesto se aplica por hogar y únicamente será cobrado a uno de los ocupantes de la vivienda en cuestión. El gasto podrá compartirse entre todos. Si estás bajo la modalidad de alquiler, consulta al propietario si dicha tarifa está incluida en la mensualidad.
Se aplican algunas excepciones en algunas viviendas para no pagar el impuesto por la televisión pública en Alemania. Serán consideradas para la exención ciertas discapacidades severas, los refugiados o estudiantes.
Da igual que no veas la tele (o ni siquiera la tengas) o escuches la radio en casa… Este impuesto tienes que pagarlo. De no ser así, te cobrarán todas las cuotas pendientes.
Impuesto en Alemania de solidaridad
El solidaritätszuschlag surgió en 1990 cuando se reunificaron las dos grandes regiones alemanas. En ese momento era evidente que el lado oeste de Alemania estaba mucho más desarrollado económicamente que el este.
Con el propósito de equilibrar dichas diferencias el Estado decidió crear el gravamen de solidaridad. Los habitantes del lado oeste tributaban el Impuesto sobre la Renta hasta en un 5,5% para financiar los servicios del lado este. En la actualidad, gran parte de los trabajadores ya no lo pagan.
Sistema de la Seguridad Social alemana
El Sistema de la Seguridad Social alemana, denominado sozialversicherungssystem, está dividido en dos grandes gravámenes que son descontados sobre el salario bruto:
Seguro médico
Como ya te adelantábamos, en Alemania tener un seguro médico es de carácter obligatorio.
El importe a pagar puede variar según la aseguradora, tu edad o si tienes hijos. Normalmente la cuota oscila entre el 15,6% y 15,7% del salario bruto percibido cada mes. Si trabajas por cuenta propia tendrás que pagar la totalidad de la cuota. No obstante, si prestas tus servicios a una empresa el gasto será compartido a medias.
Seguros sociales
Respecto al sozialversicherung o seguros sociales que forman parte de la Seguridad Social alemana, se deducirán los siguientes conceptos:
- Unfallversicherung o seguro de accidentes: Esta cuota será financiada 100% por la empresa, es decir que no te descontarán nada de tu salario. Los autónomos asumirán el coste total según las especificaciones de la aseguradora.
- Pflegeversicherung o seguro asistencial: El importe asciende a 3,05% del salario y si tienes hijos aumenta a 3,3%. Será cotizado a medias con la empresa.
- Arbeitslosenversicherung o seguro de desempleo: La deducción por dicho concepto es de 2,4% del salario. La empresa asume la mitad de este porcentaje y tú el otro.
- Rentenversicherung o seguro de jubilación: El porcentaje a deducir nominalmente es del 18,6% del salario. La empresa pagará 9,3% y a ti se te descuenta la otra mitad.
Si te interesa saber cómo funciona la seguridad social en Alemania, lee nuestro completo artículo del blog:
Los Impuestos en Alemania: por tener perro o mascota
Alemania, al igual que otros muchos países de la UE es dog friendly. Se tiene en cuenta que nuestra mascota es un miembro más de la familia. Esto implica una serie de derechos, pero también deberes. Los dueños de perros son responsables de su educación (para no molestar a otros), su limpieza y bienestar y, por supuesto, entrará dentro de los impuestos en Alemania. Por lo tanto, si te has planteado la idea de adoptar uno o llevar a tu mascota contigo debes saber que existen ciertas reglas que cumplir y un impuesto que pagar.
Ante todo, debes registrar a la mascota en el Ayuntamiento de tu ciudad. La cuota podría variar según el municipio donde te encuentres domiciliado.
Por lo general, será inferior a los 200 euros anuales, a menos que tu compañero peludo esté dentro de la lista de las razas potencialmente peligrosas (PPP). En estos casos, el importe aumenta considerablemente y lo más seguro es que debas tramitar un permiso especial.
Asimismo, asegúrate de contratar un Seguro de Responsabilidad Civil si tienes un perro. Este será un gasto fijo y de carácter obligatorio. Algunas excepciones aplican para no pagar dicho impuesto. Por ejemplo, un perro guía.
En el Ayuntamiento de tu ciudad te explicarán el proceso de exoneración.
Impuesto sobre la Renta
Consiste en un tributo que grava sobre los salarios de todos los trabajadores que prestan sus servicios por cuenta ajena. La cuota a deducir representa un porcentaje de éstos. El cálculo del Impuesto sobre la Renta o Lohnsteuer varía según la situación personal y el salario.
De tu situación personal
La situación personal está directamente relacionada con la clase impositiva o steuerklasse. Se divide en 6 categorías:
- Solteros, divorciados o viudos.
- Madres o padres solteros, divorciados o viudos.
- Casados, si tu sueldo es superior al de tu pareja.
- Casados, si tu salario y el de tu pareja son parecidos.
- Casados, si tu sueldo es inferior al de tu pareja.
- Personas que tienen dos trabajos o más, indistintamente del estado civil.
De tu salario
Las retenciones realizadas se calculan de manera progresiva y en función al salario. De acuerdo con esta premisa, el porcentaje aumenta en proporción al ingreso percibido.
Einkommensteuer – IRPF
El IRPF en Alemania conocido como einkommensteuer se grava según el nivel de ingresos anuales de esta manera:
- Primer tramo: 0% – De 0 euros a 9.984 euros.
- Segundo tramo: 14% a 42% – De 9.985 euros a 58.596 euros.
- Tercer tramo: 42% – De 58.597 euros a 277.826 euros.
- Cuarto tramo: 45% – Más de 277.827 euros
La declaración del IRPF en Alemania debe ser presentada entre el 1 de enero y 31 de julio de cada año. En el momento de calcular el importe a pagar es necesario considerar los conceptos que se desgravan a fin de ajustarlos correctamente.
¿Te parece complicado el sistema de impuestos en Alemania? Te recomendamos, si acabas de llegar al país o vas a mudarte, que te informes previamente con un asesor especializado en impuestos. Así lo tendrás claro desde el momento en el que te vayas a instalar en el país.
Nosotros te ayudamos a gestionar tus seguros (salud, responsabilidad civil…) para evitarte quebraderos de cabeza y la burocracia alemana.